Как проверить контрагента через арбитраж и избежать убытков и проблем с налоговой

Почему арбитраж важен

При работе с новыми партнёрами формальная проверка по ЕГРЮЛ и отчетности не отражает реальных бизнес‑рисков. Арбитражные дела показывают фактическое поведение компании: исполняет ли она обязательства, платит ли по договорам, не находится ли в процедуре банкротства.

Арбитражные суды рассматривают споры между юрлицами и ИП (поставки, договоры, корпоративные конфликты, налоговые споры, банкротства). В отличие от гражданских судов, где рассматривают дела с физлицами, арбитраж прямо связан с бизнес‑средой.

Как работать с картотекой и на что смотреть

Официальный ресурс — kad.arbitr.ru. Поиск возможен по ИНН, ОГРН, а также по ФИО директора или учредителей, что позволяет выявить цепочки фирм с тем же менеджментом.

При анализе обращайте внимание на:

• Повторяющиеся дела в течение 3–6 месяцев — это сигнал системных нарушений.
• Суммы: крупные суммы исков
• Типы споров: банкротства, налоговые споры. Один иск на небольшую сумму (до 500 тыс.) может быть случайным, но серия дел за 3–6 месяцев показывает системную проблему.
• Корпоративные процессы требуют особого внимания, сигнализируя о нестабильности бизнеса
• Статус дел: незавершённые исполнительные производства, конкурсные процедуры и апелляции показывают реальные финансовые риски.
• Роль компании: частые ответы на иски вместо инициативы истца — индикатор ненадёжности и проблем с обязательствами.
• Поиск по ФИО позволяет выявить цепочки компаний, когда один и тот же директор создаёт новые юрлица после банкротства предыдущих.
• Частота участия в роли ответчика
• История не только самой компании, но и ключевых клиентов и поставщиков. Крупные и множественные дела могут отразиться на платежеспособности

Такой подход позволяет выявить проблемные компании до сделки и подтвердить проявленную осмотрительность перед ФНС.

Частое участие на стороне ответчика требует внимания, так как может говорить о взаимосвязи между компаниями (например, через общих учредителей, директора или деловые связи). Участие повышает риск того, что компания вовлечена в цепочку проблемных контрагентов.

Даже если фирма не отвечает по обязательствам напрямую, её активы или репутация могут пострадать при проигрыше дела ответчиком, на стороне которого она выступает.

Регулярное появление на стороне ответчика может отражать участие в сделках, которые часто оспариваются кредиторами, налоговой или другими контрагентами.

Рекомендую смотреть историю не только самого партнёра, но и его ключевых клиентов/поставщиков — если они в банкротстве, это может повлиять на его платежеспособность.

Пример дела

Арбитражный управляющий и недвижимость: Дело № А60-13539/2020 заявление финансового управляющего удовлетворено, договор купли-продажи жилого помещения (квартиры) от 03.05.2018, заключенный между ФИО5 и ФИО6 в лице законного представителя ФИО3, признан недействительной сделкой. Возложена обязанность возвратить в конкурсную массу жилое помещение

В некоторых случаях арбитражный управляющий может работать в ущерб кредитору

Дополнительные инструменты

Помимо официальной картотеки полезны аналитические платформы:

• Контур.Фокус — сведения ЕГРЮЛ/ЕГРИП, финансы, судебные дела;

• СПАРК‑Интерфакс — аффилированность, мониторинг изменений, индексы рисков;

• ИРБИС — база судебной практики и исполнительных производств.

Проверка и налоговая осмотрительность

ФНС требует проявлять «должную осмотрительность» (ст. 54.1 НК РФ). Документированные выгрузки из картотеки подтверждают, что компания проверила контрагента.

Пример: В деле А40-229046/22-183-4369 Обществу доначислили 183 млн. руб, считая, что поставщик не мог выполнить обязанности по договору. Вместе с тем, суд указал, что При выборе, контрагента первого звена, проверяемым налогоплательщиком проявлена должная степень осторожности и осмотрительности, у Общества были основания ожидать, что сделки с этим контрагентом будут исполнены надлежащим образом, выбор контрагента отвечал условиям делового оборота.

Что делать бизнесу

• Включить проверку арбитража в обязательные процедуры проверки контрагента
• Отслеживать не только новых, но и текущих партнёров: банкротства могут возникнуть внезапно.
• Сохранять результаты проверок для ФНС.
• Проводить повторные проверки каждые 3–6 месяцев при крупных оборотах.

Итог

Арбитражная картотека — инструмент выявления реальных рисков. Она показывает, как партнёр ведёт себя на практике, и помогает избежать убытков и налоговых претензий. Проверка судебной истории должна быть стандартной частью работы с контрагентами.

Автор Екатерина Кузнецова налоговый ангел, эксперт по налогам и налоговым спорам, генеральный директор компании ООО «ПБУ»